こんにちは、まだまだFP3級の勉強を続けている僕です。今回は18回目の学習として、相続税の計算や申告・納付に関わる内容を3時間ほど集中して進めました。正直「相続税って、めんどくさそう…」と思いがちなんですが、いざ勉強してみると数字や公式を覚えればなんとかなる感じ。とはいえ、被相続人が亡くなったタイミングや家族構成によって色々変わるので「法律ってやっぱり奥が深いなあ」と実感させられました。
学習内容と学んだ時間
- 学習時間： 3時間
- 学習テーマ：
- 相続税の基礎控除や債務控除
- 配偶者に対する相続税額の軽減
- 相続税の申告や納付（延納・物納の条件）
- 相続財産の評価方法（預貯金、上場株、取引相場のない株式など）
- 特例や小規模宅地等の評価減
- 教材＆手法：
- オンスクの講義動画 & 過去問
- FP3級ドットコムの演習問題
3時間も粘ったおかげで、ざっと“相続税”範囲を終えた感じ。これで全部範囲は終わったと思ったんですけど、まだやらなきゃいけないことありました（笑）実技が残ってるの忘れてたんですよ。ラスボス感がすごい。
新しく得た知識・気づき
- 被相続人の孫が代襲相続すると2割加算？
- 被相続人の子が先に亡くなっていて孫が代襲相続人となった場合、相続税が2割増しになるルールがあるって地味に衝撃。知らなかったら損得が変わりそうです。
- 抵当権つき不動産は物納に使えない
- 相続税を物納したいとき「抵当権がついた土地や建物は不可」っていう話。なるほど、いざとなったら物納しよう…と思っても担保がついてたらダメってことですね。
- 小規模宅地等の特例は神
- 貸付事業用宅地などの面積要件によって、最大50％～80％減額できる大きな特例。試験でも押さえどころだから、覚えておきたい。一気に相続税が下がるありがたい制度。
難しかった点や疑問
- 法定相続人が多いほど基礎控除も増えるのに、放棄しても人数にはカウントされる…
- ここら辺、覚え間違いが起きそう。でも基礎控除計算では「相続放棄があっても、なかったもの」とみなして頭数を数えるのがミソ。
- 上場株の評価、非上場株の評価
- 配当還元方式や類似業種方式とか、「会社規模判定？」何それ……。まだ混乱気味ですが、過去問を繰り返せば何とかなるはず！（たぶん）
感想・反省
「相続なんて先のこと」と思ってましたが、いつかは必ず来るイベントだし、知っておくと本当に安心。相続のトラブルや税金の知らずに大損とか、防ぎたいですからね。僕は代襲相続や養子のパターンがややこしくて、まだ頭がぐるぐる。でも、まあ公式ゲー（？）だと思って暗記すれば戦えそう。
それにしても、一度ゴールかと思いきや実技がまだ残ってるとは…RPGでいえば「裏ボス」登場みたいな感じ。気合を入れて挑戦しようと思います。
高配当株投資はやったほうがよさそうです
いつものオンスクで動画→過去問の流れが最強でした。実際、「テキスト全部読んでたら時間が足りないし、法律用語も多いから目がチカチカする」んですよね。でも動画でざっくり概要を掴み、過去問でポイントを押さえると、意外にスラスラ覚えられます。
個人的には高配当株の勉強も平行してやってるけど、これがまた相性良いというか、税金や相続を学んでると「将来どんな形で資産を残していくか」をイメージしやすい。FIREを目指すなら、こういう“幅広い視点”が大事かもしれませんね。高配当株投資、勉強すればするほど『なんで、今までやってこなかったんだ』って気持ちになれます(笑)高配当株投資、おすすめです。
まとめ
- 相続税の計算は難しく見えるけど、公式とパターンを覚えれば意外といける。
- 不動産や株式の評価など、たくさんの“覚えること”があるが、FP3級では必須ポイント。
- 短時間で効率よく学ぶならオンスク＋過去問のコンボがおすすめ！
もし「FP3級を取得して投資やFIREに生かしたい」と考えているなら、まずはオンスクの無料体験を試してみてください。時間のない社会人でも動画でスパッと理解し、実技や暗記中心の過去問演習で知識を固められます。一緒にFPを攻略して、将来の資産形成に役立てましょう。
